反舞弊與舉報
本文所指舞弊行為,是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法、違規(guī)手段,謀取個人不正當(dāng)利益,損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為；或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益,同時可能為個人帶來不正當(dāng)利益的行為。
制度主要摘要內(nèi)容如下：
........第二章 舞弊行為及反舞弊職責(zé)歸屬
第六條 有下列情形之一者屬于舞弊行為：
（一）收受賄賂或回扣；
（二）非法使用公司資產(chǎn),占有、挪用、盜竊公司資產(chǎn)；
（三）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項轉(zhuǎn)移給他人；
（四）故意隱瞞、錯報交易事項,使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；
（五）偽造、編造會計記錄或憑證,提供虛假財務(wù)報告；
（六）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；
（七）其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益或謀取組織不當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。
第七條 公司審計部是反舞弊工作的管理部門，具體職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)管理舞弊案件的舉報電話、電子郵箱,接收員工實名或匿名、外部第三方實名或匿名舉報。并根據(jù)需要公布舉報電話號碼、電子郵箱、通訊地址等；
（二）書面記錄舉報的舞弊事件的內(nèi)容并及時向管理層或董事會報告；
（三）對受理的舞弊案件進(jìn)行調(diào)查并將調(diào)查結(jié)果向管理層或董事會報告；
（四）對舉報和調(diào)查處理后的舞弊案件報告材料及時立卷歸檔。
第三章 舞弊案件的舉報、接收及報告
第八條 公司各級員工及與公司直接或間接發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會各方可通過舉報電話(18623325415或15922655100)、電子信箱（cqsyfwb@163.com）、信函（收件地址：重慶市江北區(qū)東原中心D7寫字樓30樓審計部收）等途徑舉報公司及其人員實際或疑似舞弊案件的信息,包括對公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報信息。
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第十條 對舉報牽涉到公司高級管理人員的,公司審計部自接到舉報后2個工作日內(nèi)報公司董事會,由董事會決定進(jìn)一步調(diào)查事項。董事會在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時,視需要可聘請外部審計師或其他機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。
第十一條 受理舉報投訴或負(fù)責(zé)舞弊案件調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門及個人提供舉報人的相關(guān)資料及內(nèi)容；確因工作需要查閱投訴舉報相關(guān)資料的,查閱人員必須對查閱的內(nèi)容、時間、查閱人員的有關(guān)情況在審計部進(jìn)行登記。
第十二條 投訴、舉報人在協(xié)助調(diào)查工作中必須受到保護(hù)。公司禁止任何非法歧視或報復(fù)行為,禁止對參與調(diào)查的人員采取敵對行為。對違規(guī)泄露舉報人員信息或?qū)εe報人員采取打擊報復(fù)的人員,根據(jù)情節(jié)輕重將予以警告、撤職等處罰。觸犯法律的,將交由司法機(jī)關(guān)依法處理。
第十三條 投訴、舉報的處理如有結(jié)果，公司審計部應(yīng)將舞弊行為的調(diào)查處理結(jié)果向舉報人進(jìn)行通報。
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第五章 舞弊行為的責(zé)任追究、補救措施及處罰
第十八條 公司應(yīng)對舞弊責(zé)任進(jìn)行追究，其中包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任。
（一）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指負(fù)有相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)的管理人員在其主管或分管工作范圍內(nèi)因失職、失察導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
（二）直接責(zé)任是指公司相關(guān)管理或經(jīng)辦人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，直接操作或參與相關(guān)決策，或授意、指使、強令、縱容、包庇他人以及未正確履行職責(zé)等過失行為,導(dǎo)致發(fā)生舞弊事件而應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
第十九條 發(fā)生舞弊案件后,公司應(yīng)及時采取補救措施,對受影響的業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制要進(jìn)行評估并改進(jìn)。
第二十條 公司對準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員須進(jìn)行教育背景、工作經(jīng)歷、誠信和行為記錄等方面的調(diào)查。凡有舞弊行為記錄的均不能被聘用或晉升到重要崗位。
第二十一條 對證實有舞弊行為的員工,公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的處分；行為觸犯法律的,交由司法機(jī)關(guān)依法處理。
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